小规模纳税人报税流程
小规模纳税人的税务问题一般都是比较简单的,从公司成立开始登记税务的次月起,就开始申报缴税就行了。那么如何申报缴税呢?其实也很简单,现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。下面具体介绍一下流程。
小规模纳税人报税流程
一、每月国税增值税报税程序(时间:次月1号-15号):
1、确认开发票金额
2、填写计税表
3、进入国税网-申报征收-小规模纳税申报表-填写第一和第二栏(第一栏填写自开发票和代开发票合计不含税金额,第一栏填写代开发票不含税金额)-计税(和计税表核定)-提交-扣款
4、每月报完税打印申报表出来,一式两份,每年一月份交上年纸质报表过去税局
二、每季度国税企业所得税报税程序(时间:每季度次月既1、4、7、10月份的1号-15号):
1、做好三个月利润表,确认业务收入,营业成本,利润三个数
2、进入国税网-申报征收-企业所得税申报表-填写业务收入,营业成本,利润三个数-计税-提交-扣款
3、每季度报完税打印申报表出来,一式两份,每年一月份交上年纸质报表过去税局
4、每年要会计师事务所出具企业所得税汇算清缴给国税局
三、每月地税报税程序(时间:次月1号-15号):
1、先做工资表-导入国内申报明细-个人所得税申报软件-申报数据录入-导入国内申报明细-保存-报盘文件管理-生成报盘文件
2、地税网上申报-纳税申报-综合申报-按计税表申报(营业税税率营业额的5%,印花税合同的0.03%,城建税增值税和营业税实缴税额的5%,堤围费增值税和营业税应税收入的0.1%,教育费附加增值税和营业税实缴税额的5%,个人所得税)
3、个人所得税-个税申报(第一个明细申报)-上传报盘文件
4、涉税查询-申报查询(第一个打印、作废)-申报情况查询-(综合)查看打印-汇总申报表查看打印(各一式两份)
5、每月报完税打印申报表出来,一式两份,每年一月份交上年纸质报表过去税局
小规模纳税人
报税流程
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