保监会日前称，个人税收递延型养老保险(简称“税延养老险”)试点方案已经在制定，预计会尽快实施;另外自7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将在全国范围内实施，税优健康险产品正式面向全国开放。

　　新闻都不约而同提到“保险、个税”两个关键词，买保险到底可以带来多大实惠?先从个人所得税的算法说起，按照目前3500元的个税起征点：

　　个税=(扣除5险1金后的收入-3500)×对应税率

　　很显然，如果保费可以用税前收入来支付，便可以实现一定程度上的“避税”。税优健康险就是应运而生的这样一款保险产品，政策内容指出：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

　　怎么理解?以计税月薪5000元为例：

　　每个月少缴6块!!

　　问题来了，是否有必要为6块钱的政策红包去购置一份税优健康险呢?

　　事实上，除了可以抵扣个税，税优健康险的惠民之处主要体现在“保证续保、允许带病投保、无等待期、零免赔额、医疗保险简单赔付率不得低于80%、年保险金额不低于20万元”等亮点。而普通商业健康险，带病投保通常有被拒保的风险，有30-90天左右等待期，0元-1万元免赔额等限制。

　　税优健康险推广上略显鸡肋。虽然公告明确指出，个人可以自行购买。但目前很多保险公司只开发团险销售渠道，需要单位向保险公司采购才能投保税优健康险。如果单位没有统一为员工购买，员工个人想投保，则需要与HR沟通，委托其向保险公司采购，这又会给会计软件管理与操作带来麻烦。

　　而保险公司方面出于风险控制的考虑以及怕影响其他商业健康险的销售，没有动力去推广这款产品，所以认知度以及购买力度不尽理想。

　　税优健康险对应的是保险支付，而税延养老险意即“延迟缴税”，这一政策已经被成熟运用在美国等发达国家的养老保险制度中，是指投保人在税前列支保费，待领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。

　　目前保监会还未就延养老险的试点范围，递延税款的计算和缴纳等细节问题进行说明。此前业内流传的一个说法是：税延型养老险产品的每月抵扣额度被定在500-800元之间。

　　假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额(扣除五险一金等税前列支项目后)为10000元，每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，再扣除通胀因素，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，税收负担就更轻了。

　　因税延养老险触及多方利益，需要与财政、税务等多个部门衔接，从提出至今已酝酿了8年仍旧难产，推行尚需时日。不过此次官方表述的用词是“尽快实施”，至少推进的脚步明显加快了。

　　以上。的确可以利用保险在一定程度上实现“避税”的可能，但基于我国现有的保险法和税法等制度下，还是打消指望买保险达到避税目的的想法。