行业资讯

洞察媒体大数据、发掘最有价值的资讯信息

财税问答

分享财税知识点 税务交流互动的在线平台

高收入自由职业者,有哪些低成本节税方案?

财税通 2019-11-21 11:31 来源:捷税宝

  数据显示,到2020年,中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是国外,自由职业者多扎堆于:咨询师、律师、医师、财税师、保险经纪、猎头、程序师、网站优化师、网站搭建师、图形设计师、建筑设计规划师、营销师、广告设计师、职业撰稿人、编剧、作家、导演、会展策划、基金管理人、股权投资人、证券分析师等专业服务性较高的行业。

  自由职业者收入高,如果按照劳务所得报税则税负较重,自由职业者的劳务报酬属于一次性收入,税负高,纳税不合规。

  那么,是否有合规低成本的节税方案呢?

  地方为了带动当地的经济发展,推行总部经济税收优惠政策,可以寻找总部经济招商比较好的园区政策,落户园区,合理合规的享受园区的扶持政策,具体如下:

  1、有限公司:增值税、企业所得税以地方留存的30%-70%扶持;

  2、个人独资企业(小规模纳税人)个人所得税享受核定征收,服务行业按行业利润所得率10%核定,商贸行业按行业利润所得率5%核定,建筑施工(一般纳税人)按行业利润所得率7%核定。服务类个独企业综合税率:5.28%以内。

  增值税:3%

  个人所得税核定征收:0.89%-2.1%(现代服务业)

  附加税:0.36%(小规模减半征收附加税0.18%)

  个人独资模式可以很好的解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

  以500万业务量为例:

  增值税:500万/1.03*3%=14.56万

  附加税:15.56万*(12%)/2=0.93万

  个税:500万/1.03*0.1*30%-40500=10.51万

  综合税负:(14.56+0.93+10.51)万/500万=5.2%

  个独型产品为自由职业者注册个人独资企业,实行个税带征,由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票;

  使用个独型产品的主要考虑是个独可以获得优惠的税收待遇。个独的特殊征收方式,也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。

  关于税收筹划,小编给大家几点建议:

  (1)节税必须建立在合理合法的基础之上;

  (2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造,注意:是再造,而不是人为变造、更不是任性编造!

  (3)节税与偷税仅仅一步之差,必须充分吃透税收政策背后的东西,否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

  一切合理的纳税筹划,都是通过稍微改变其商业模式,就能起到很好的节税效果,所有的纳税筹划均以合理合规的方式,做到财税合规,税赋最优,助理企业合理节税。

减税

节税

推荐阅读

参与评论

0/1000