个人独资企业有哪些优势与风险?
个人独资企业,即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任,破产时借方可以扣留业主的个人财产。现在很多企业用个独实现避税模式,那么设立个人独资企业有哪些优势与风险?
个人独资企业的优势
一、无需缴纳25%的企业所得税
二、无需再为发票而发愁(个人所得税核定征收)
三、利润分红,无需缴纳20%的个人所得税
四、个人所得税综合税率只需0.5%-3.5%
五、签订合同、银行正规走账,确保三流合一,税务风险降低到0
六、一般纳税人增值税专用发票全额抵扣
七、个人企业账户提现到法人账户无需二次缴纳个人所得税。
2、独资企业的缺点
个人独资企业的风险
一、难以筹集大量资金。因为一个人的资金终归有限,以个人名义借贷款难度也较大。因此,独资企业限制了企业的扩展和大规模经营。
二、投资者风险巨大。企业业主对企业负无限责任,在硬化了企业预算约束的同时,也带来了业主承担风险过大的问题,从而限制了业主向风险较大的部门或领域进行投资的活动。这对新兴产业的形成和发展极为不利。
三、企业连续性差。企业所有权和经营权高度统一的产权结构,虽然使企业拥有充分的自主权,但这也意味着企业是自然人的企业,业主的病、死,他个人及家属知识和能力的缺乏,都可能导致企业破产。
四、企业内部的基本关系是雇佣劳动关系,劳资双方利益目标的差异,构成企业内部组织效率的潜在危险。
个人独资企业节税方案:
一、价格转移模式:可通过在税收洼地设立个人独资企业B,将原公司A的部分利润以运营成本的方式转入个独企业B,B的增值税税额A公司可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税。而税收洼地可以核定征收所得税,税负极低。
二、业务转移模式:将企业的业务转移到个人独资企业,个人独资核定征收所得税。
三、工资代发模式:高薪员工在税收洼地设立个人独资企业,与公司发生合作,将工资以合作款的方式发放。既能解决公司的发票入账问题,同时又为员工节约大量个税负担。
个人独资企业
推荐阅读
-
哪些企业可以享受更多的税收优惠?
众所周知企业在经营发展的时候,如果能够充分的利用税收优惠政策,那么则可以有效的确保筹划工作的完成,为了能够更好的利用政策,需要明白哪些企业可以享受更多的税收优惠。 1、国家级新产品,在本市第一家生产的获得发明专利的产品以及自产品销售之日起的三年期限内,对产品部分新增增值税的地方分成的部分返还50%;省市级的新产品,与第一家生产的实用新型的专利产品并且自产品销售之日起的两年期限之内,对新增增值
主题: 税收知识
-
深圳注册一家公司有什么要求
1、首先你得想好注册什么类型的公司,服务范围是什么,也可以看看同行的一些业务范围作参考。 2、取个公司名称(深圳+字号+行业+有限公司),可以多想几个名称去核名,以防和别人同名。
主题: 税收知识
-
注册一家公司需要交多少税?如何合理避税?
现在国家政策越来越好,也鼓励大家创业,有税收优惠政策。越来越多的人投入到创业团队中。但也有很多创业者不清楚自己注册一家公司之后要交什么税,需要交多少税,如何合理避税减少成本。现在小编给各位创业者整理以下几点: 1、首先要明白自己要注册小规模公司还是一般纳税人,不同规模的公司,交税要求不一样。 小规模纳税人:一般季度开票在九万以下的企业可以选择注册小规模纳税人,因为现在小规模季度开票九万以免
主题: 税收知识
-
高收入人群(艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师等)税收筹划
高收入人群(艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师等)税收筹划
主题: 税收知识
-
另一种视角看“反避税”、“壳公司”与“经济实质”
避税行为一直都在消除,并非因经济实质法案而突然产生或加剧(经济实质法案仅仅是把应有之规则细化并提升门槛)
主题: 税收知识
-
企业转让股权,如此操作可以节税百万
如果企业在转让股权前,与被投资企业协商以盈余公积和未分配利润转增股本,可以增加股权的原值,从而少缴纳企业所得税。
主题: 税收知识