高净值人群个税节税方案
国家大力推动税制改革,金税三期系统、国地税合并,并且新的个人所得税将于2019.1.1全面实施,将由税务部门代缴社保。企业到底该如何做到税务合规?公司股东、高管等高净值人群的个税如何筹划?
税务筹划基本概念普及
1、什么是税务筹划?和偷税漏税什么区别?
税务筹划,是受法律保护的。每个人有纳税的业务,也有合理纳税的权利。合理利用现行的法律法规进行合理缴税,就是税务筹划。
2、什么是偷税漏税?
开了发票,不交税,是偷税漏税。
老板从公司账上直接拿走现金,是偷税漏税。
买了假发票入账,是偷税漏税。
当前政策与趋势分析
1、政策背景
国家推动的税务系统建设、税制改革(金税三期、营改增、国地税合并、个人所得税法修正案、税务代征社保、发票联网、银行账户联网、企业信用信息公示、公司信息联网)
2、趋势
发票实现全面的、彻底的联网(电子发票会更加普及,出租车票、餐饮票、定额票等。都将实现联网,每一张票都知道从哪来,到哪去了税务数据全面彻底的联网)
企业内账、外帐会消失,做假账会消失(“做账“没有用了,假账想做也”做“不进去发票同步,软件自动读取,税局比企业自己更了解企业的经营情况)
低端代账劳务,99%被软件和人工智能替代(代理记账,从业人员会大量被软件替代,价格进一步急剧下降,甚至彻底免费)
3、影响
税务环境在改变,老板们的观念都要改变,每一家公司都要合规是趋势!税务筹划服务需求,势必会呈井喷之式增长!
个税筹划:个税节税方案
高净值人群节税需求:
某自然人李某从事设计、咨询工作,创办了企业,业绩丰厚,却发现税负太重,企业所得税25%,工资薪金3%-45%,劳务报酬20%-40%,股息分红20%,如何才能合法合规降低税负?
个税解决方案
适应情景
自然人从事设计、咨询工作,创办了企业,业绩丰厚,却发现税负太重,企业所得税25%,工资薪金3%-45%,劳务报酬20%-40%,股息分红20%,如何才能合法合规降低税负?
实现途径
设立合理的公司架构、经营模式,调整业务模式,改变个人获取收益的名义,从而适用税收最优政策;将工资红收益或劳务收益,转化为个人独资企业经营性收入。
案例
高收入人群个税解决方案背景建筑设计师年收入100万缴税24.58万元李先生是某建筑工程公司的工程设计师,年收入100万元,按照工资薪金缴纳个税,扣除五险一金后,一年需要缴纳个税24.58万元,税负较高,希望通过合理合规的方式来降低税负压力。
思路
根据我们的筹划思路,建议李先生在某地区成立个人独资企业,将工资收入转化为个人独资企业的经营性收入,个税可以享受核定征收。
效果
节税19.73万元通过此操作,该个人独资企业综合税负为4.85万元,筹划后为李先生节税19.73万元。
节税方案
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